住房公积金按揭贷款是近年来我市公积金贷款主要担保方式之一，此业务开展丰富了公积金贷款担保方式，解决了广大职工购买住房使用公积金贷款缺乏担保的问题，很大程度上满足了广大职工使用住房公积金贷款买房的需求。

公积金按揭贷款是在公积金中心在前期对房屋开发公司所开楼盘进行五项证件、工程形象进度、资产负债情况、银行现金流、土地是否抵押、楼盘销售计划等情况调查完成后，在确定没有问题的情况下与房产开发公司签订按揭贷款阶段性担保协议，为该房产公司所开发楼盘发放公积金贷款。房屋开发公司根据所售楼盘公积金贷款的需求量预交10%的按揭贷款保证金，因此保证金在按揭贷款的第一阶段所起的担保作用尤为重要；公积金中心在发放贷款时根据开房产开发公司所售楼盘按揭贷款保证金缴纳情况进行贷款发放，落实每一笔按揭贷款的保证金是否缴纳到位，严格控制按揭贷款缴纳保证金与所发放按揭贷款金额的比例，为按揭贷款安全发放增强保障。

今年3月份在市直管理部财务负责按揭保证金的记账工作，经过与10几家开发公司财务逐一核对按揭保证金缴纳情况，发现按揭贷款保证金在缴存、核算和管理中应重视以下几个问题，提高预防按揭贷款风险的意识。存在问题如下：

一、按揭贷款保证金缴存不足、未缴存、未交到中心财务专户

1、按揭保证金缴存不足、未缴存

当按揭贷款发放额大于所缴纳保证金能放贷的比例时，意味着部分贷款户的担保就没有落实。当我们公积金中心已为开发公司发放了贷款而开发公司按揭保证金却未缴纳一笔，通过账务核对催促才补交到中心账户。如果保证金缴存不足或没有缴存，所发放贷款都是无担保贷款，一但发生逾期风险不可控制。

（2）按揭贷款保证金没有缴存到公积金中心的保证金专户，这样公积金中心就会缺乏对按揭贷款保证金的监管。

二、加强对发放贷款楼盘职工姓名、金额登记，这样对所发放贷款职工姓名、金额一目了然，便于财务人员核对保证金，也便于与委托银行核对房屋预抵押登记。但实际工作中我们发放的部分楼盘按揭贷款户数、金额与缴存按揭保证金底子不十分清楚，往往靠人为核对，这样容易导致按揭贷款保证金缴存不足。

对以上存在问题作为财务人员在加强保证金管理方面我个人认为：

1、按揭贷款保证金是我们发放按揭贷款时落实担保的重要手段。我认为公积金按揭贷款应向商业银行一样加强贷款保证金的专户缴存，建立健全按揭贷款保证金的缴存、核算及管理，在房产开发公司阶段性担保转换完成后经与委托银行核实房产抵押是否转换到公积金中心名下后，且无逾期发生，才能按照按揭贷款保证金管理制度退还房产开发公司所缴纳的按揭贷款保证金。公积金中心应该建立完善的按揭贷款保证金管理制度及工作流程。

2、对每一个办理按揭贷款的楼盘，应该建立纸质档案资料内容包括：从五项证件、工程形象进度、资产负债情况、银行现金流、土地是否定抵押、楼盘销售情况计划等情况如没有问题的基础上与房屋开发公司签订提供阶段性担保协议，楼盘开发商按时足额缴纳按揭贷款保证金后，公积金中心为该楼盘发放公积金贷款。房屋开发公司根据所需求贷款额预交10%的按揭保证金。应在公积金信息系统中使用保证金楼盘管理，并与每一笔贷款申请及发放关联，来确保按揭贷款的安全发放，应用公积金信息系统管理按揭贷款保证金，便于业务、财务工作人员管理和查询保证金。

3、建立楼盘信息资料，在计算机系统内设置按揭保证金与业务发放按揭贷款相关联的计算机制约机制，当某楼盘保证金不足时该楼盘按揭贷款就不能再进行发放，待开发公司补足保证金后方可继续为其楼盘发放按揭贷款。

4、定期核对、查询委托银行在房管局为贷款职工办理按揭贷款预抵押登记完成情况。到委托银行核实房产证办理情况，如果房产证办理完成后它项权证是否在公积金中心名下，经过核实并及时交予委托银行代为保管权证。

5、加强贷后管理，跟踪按揭贷款户的还款情况，一出现苗头应立即制定措施化解风险。加强与开发公司的联系，了解工程进度、竣工时间及贷款需求及发放情况。多为广大贷款职工提供方便，为我们住房公积金资金安全增加保障。

只有建立完整、科学的内部管理体制才能使我们的公积金按揭贷款资金安全发放安全收回，财务和业务相互紧密配合，才能保证住房资金在存、贷、回收及核算形成一个良好的循环体。